51 reikningur. 51. Bókhald eftir skuldfærsla reikninga 51

Hvaða atvinnustarfsemi er ómögulegt án skipulagi fjárstreymi. Cash þátt í öllu ferli eiga sér stað í fyrirtækjum hvers konar eignarhaldi. Kaup veltufé, fjárfestingar í varanlegum rekstrarfjármunum, greiðslur til fjárhagsáætlanir mismunandi stigum, stofnendur, starfsmenn fyrirtækisins - allt framleiðslu- og stjórnsýslufyrirmæli aðgerðir eru framkvæmdar með peningum, og í því skyni móttöku þeirra.

Form greiðslu

Í reynd eru tvær helstu tegundir af greiðslum - reiðufé og cashless. Cash er venjulega notað í litlu magni af sjóðstreymi - eingreiðsla greiðslur er hægt að gera í gegnum gjaldkera félagsins. Fyrir lítil fyrirtæki með litlum veltu og hóflega tekjur, notkun á peningum er besti kosturinn. Stór fyrirtæki í auknum mæli eru að taka cashless kerfi; eins og sést af niðurstöðum notkun þess, það er miklu skilvirkari, hraðar og ódýrari en að vinna með miklu magni af peningum. Því hingað til, 98% allar greiðslur í gegnum bankakerfið, hverju banka.

Spegilmynd af peningalaust kerfi í bókhaldi

Fyrir greiningu, áætlanagerð, bókhald, meðhöndlun að hreinsa fyrirtækið opnar tilbúið efnahagsreikning reikningsskil 51. Hann er virkur, sem þýðir spegilmynd af komandi fjármunum á debet hlið, flæði fjármagns - á láni. 51 reikningur sett upp fyrir reikning farsíma af eignum félagsins - bankainnstæðum. Staðan er endurspeglast í almenn formi leifarinnar (jafnvægi) er ákvörðuð daglega fyrir aðgerð fjármálastjórn. Greiningaraðferðum færslur viðhaldið fyrir hvern hlut tekna og útgjalda sig. Stofnun getur samtímis að opna þarf fjölda reikninga í einu eða fleiri lánastofnana. Óháð fjölda þeirra, allar upplýsingar um hreyfingu greiðslu non-reiðufé er bætt við og haldið 51 reikning. The jafnvægi (Afgangurinn) er myndað samkvæmt formúlunni: + leif í upphafi veltu í innlagnarreikninga - að kveikja á lánsins. Niðurstaðan er summan af boði (nú) þýðir. Það vísar til 51 sem upphaflega reikningurinn debet- jafnvægi fyrir næsta tímabil.

Tegundir greiðslna ekki reiðufé

Öll greiðslu- og uppgjörskerfi aðgerðir eru gerðar af bankanum, sem stofnunin hefur gert samning um viðhald reiknings. Grunnur til að fremja afturköllun eða flutning á fjármunum starfsemi er skrifleg tilkynning um eiganda, sem getur verið staðfest af starfsmönnum bankans á samræmi við löggjöf og stöðluðum formum. A mynd af cashless greiðslu stofnunarinnar þýðir eigandinn kýs eigin spýtur, á grundvelli skuldbindinga tiltekinna aðila. Oftast borga fyrirtækið með tæki til að gefa bankanum fyrirmæli um afturköllun (uppsögn, flytja) cashless fé af reikningi í þágu umræddum félagsins. Minna algengt skilyrðislausa Delete, staðfesting er ekki krafist af eiganda eignanna. Reiðufé afturköllun fyrir eigin þörfum með aðstoð stofnunarinnar gerði athuganir. Eigendur bankareikninga þarf takmörk eftirlit á grundvelli umsóknar. Fyllt og staðfest af viðeigandi undirskriftir og selir blöð stemma getur einnig þjóna fyrir útreikning á reikning owning félagsins með stofnunum verktaka, birgja, og svo framvegis. D. Í þessu tilviki athugun er gefin út á skipulagi eða líkamlega aðila (fulltrúi þess) og leystir á að kynna sinn banka greiðanda.

Workflow á viðskiptajöfnuð

51 reikningur er byggt á bankayfirlit. Til skylt fylgiskjöl hennar, sem þjóna reglu á lánahreyfingum í tilteknu reikning fyrirtækisins. Allar afskriftir, flytja til eiganda þeirra eigna sem framleidd fyrir yfirlitið nær, studd af afriti af fráfarandi greiðslufyrirmæla eða beiðni. Hrygg virkar sem athuga úttektir réttlætingu. Skólasókn fjárhæðir berast frá fyrirtækinu eiganda (afhendingu hluta af ágóða í reiðufé), fastur banka röð. Sjóðir sem berast frá viðskiptavinum og öðrum skuldurum, innan ramma samningsskuldbindinga, staðfest af afrit af komandi greiðslufyrirmæli borga stofnunarinnar. Öll skjöl um hreyfingu greiðslur ekki reiðufé eru gerðar í ströngu samræmi við stöðluð eyðublöð og kröfur bankans, skal undirrituð af viðurkenndum aðila og stimplað.

debet

51 debetkort reikninga endurspeglar sjóðstreymi. Innritun fer fram úr eftirfarandi heimildum:

• Gjaldkeri Company (D 51, K 50) - Þetta staða er gert til inngöngu reikning fé frá Búðarkassi.
• Greiðslur til verktaka (D 51, K 62/60/76) - lögð inn á reikning upphæð viðskiptavina, annarra krafna frá birgja (endurgreiðslu, ofgreiddar sjóða, uppgjör kvörtunar viðskiptavina).
• Einingar, lán (R 51, R 66), - aðgerðin er framkvæmd í tilviki koma til reikning fæst skuldsett.
• Í útreikningum við hluthafa, eigendur (R 51, R 75) - leið gerði verkefnisstjóra (sem með því að auka blóðrás eða heimild höfuðborg).
• Útreikningar með fjárlögum og utan fjárlaga stofnanir (L 51, 68, 69) - eru ofgreiddar skattar eða magn af félagslegum stuðningi (ávinningi, veikindaleyfi, etc ...).

debetkort Velta kjarni á skýrslutímabilinu tímabili er almenn vísbending um fé á reikning fyrirtækisins. Fyrir greiningu sem tekjur nota veltu efnahagsreikningi og reikning greiningu.

lán Hreyfing

Leiðrétta reikning 51 er myndaður úr skuldfærsla (flæði) á eignum utan reiðufé fyrirtækisins. Velta á láni sýnir heildarfjárhæð panta niðurfærslu og úttektir, sem mælt er fyrir um af 51. Viðskipti á láni eins og hér segir:

• Reiðufé afturköllun (D 50, K 51) - frá viðskiptajöfnuði til að taka fé að koma í fyrirtæki reiðufé (gjaldkeri kemur í takmörkuðu hátt, með upplýsingum um útgjöld). Oftast stofnanir nota hluta af sjóðum í greiðslu launa eða efnahagslegum þörfum.
• Flytja cashless (D 51/55, A 51) - þetta bréf er framkvæmt undir yfirfærslu sjóðanna á annan reikning eða sérstökum stafina opnun ætlað til útreikninga með hliðstæða.
• Greiðslur til birgja, verktaka og aðra kröfuhafa (D 60/62/76, K 51) - flutning eigna með núverandi reikning með heimilisfang verktaka (fyrir vörur og þjónustu, vöru aftur, etc ...).
• Lántöku útreikningar, lán og inneignir (D 66, K 51) - eru hlutföll fyrir notkun lánsfjár eða endurgreitt skuldir á lánum.
• Uppfylla skyldur til fjárhagsáætlanir ýmsum stigum og auka-fjárveitinga fé (R 68/69, R 51) -, eftir skatta eða sjóði, í samskiptum bendir viðkomandi undir-reikning.
• Laun (R 70, R 51) - / PL framboðslista sem starfsmenn.
• Útreikningar með stofnendum (D 75, K 51) - sem afleiðing af starfsemi stofnaðilanna gerði greiðslu.