Aðlögun á framkvæmd tímabil á fyrra niður: senda

Mjög oft stofnanir er þörf á að stilla magn af fyrri sendingunni í tengslum við sem villa eða vegna breytinga á samningsskilmála. Löggjöf veitir sérstaka aðferð til að breyta gerð af fyrra tímabili. Við skulum líta á það nánar.

skýring

Stilling á framkvæmd tímabil á fyrra niður (CSF) eða hækkun geta komið fram sem afleiðing af:

• Breytingar á verðmæti vinnu.
• Ef þú þarft að stilla framkvæmd fyrra tímabils í átt að því að minnka magn.
• Þó mismunandi magn og verðmæti.
• Ef virðisaukaskattur vanskilaaðilinn skilar vöru til seljanda.

Ef aðilar hafa samþykkt að breyta skilmálum viðskiptanna áður en hún skilar farmbréf, þá í 5 daga seljandi getur perevystavit reikning.

flæði skjala

Draga úr kostnaði við framleiðslu er efnahagsleg aðgerð, sem er nauðsynlegt til að gefa frumgagna. Ef villur þeir gera breytingar. Fylgibréf er notað til að hanna framkvæmd birgða af fyrirtækjum. En það getur ekki þjónað sem sönnun þess að kaupandinn samþykkir að breytingu á skilyrðum samningsins. Fyrir útgáfu leiðréttingar reikning skal veita greiðslufyrirmæli á reikningnum, nýja samning eða athöfn skortur á vörum í fæðingu. Lítum nánar hvernig þetta ferli fer fram í OU og HB.

requisites

The aðferð til að fylla CSF sem stofnað í gr. 169 af Tax Code.

Ef það er leiðrétting á framkvæmd fyrri tímabil í átt að minnkandi, munurinn fjár skal tilgreint í dálki 8 g streng án neikvæðu formerki. Skjalið skal vera undirritað af viðurkenndum aðila. SP ætti að tilgreina nánar upplýsingar um vottorð um skráningu ríkisins.

Ef það er rangt að fullu framkvæmd aðlögunartíma síðasta niður, VSK verður ekki endurreiknuð. CSF ætti að framkvæma í 2 eintökum innan 5 daga frá móttöku skjalsins staðfestir breytingar: viðbótarsamnings, lögum um skort á vöru, greiðslu þess, etc ...

Ef breytingar eru gerðar á nokkrum skjölum, sem flutt sömu vöru, getur seljandi perevystavit einn reikning fyrir alla sendingar.

Aðlögun á framkvæmd tímabil á fyrra niður: senda

Við skulum skoða vel sem endurspeglast í heila- og mænuvökva í BU Seljandi:

• Viðsnúningur DT62 KT90 - tekjur lækkað um mismuninn.
• Viðsnúningur DT90 KT68 - frádráttur fyrir mismuninn.
• Viðsnúningur DT20 KT60 - viðskiptavinurinn skuldir lækkað um mismuninn.
• Viðsnúningur DT19 KTt60 - VSK munur.
• DT19 KT68 - aftur VSK frádregnu fyrr.

Hugleiddu hvernig CSF endurspeglar hækkun á BU frá seljanda:

• DT62 KT90 - hækkun á kostnaði af tekjum.
• DT68 KT90 - tekið fyrir tekjuskatt.
• DT20 KT60 - aukinn skuld.
• DT19 KT60 - breyta skatta.
• DT68 KT19 - tekið fyrir tekjuskatt.

Allar breytingar á áferð seljanda verður að gefa reikning, og kaupanda - til að endurheimta virðisaukaskatt. Í báðum tilvikum, frádráttur er háð mismun á fjárhæð þess skatts metið fyrir og eftir breytingar. Allar breytingar á heila- og mænuvökva eru ekki grundvöllur fyrir að veita leiðrétt yfirlýsingu.

Leiðrétt af seljanda ætti að endurspeglast í sölu bóka (aukning í verðmæti) eða bókakaupin (lækkun kostnaðar) við undirbúning hennar og kaupanda - á skýrslugerð ársfjórðungi. Frádráttur fyrir heila-og mænuvökva er hægt að nota innan 36 mánaða eftir að það var framleitt.

Aðlögun á framkvæmd tímabil á fyrra niður 1C

Til að skrá breytingar á sendingunni 1C veitt skjal heitir. Ef sendingin magn minnkar og skýrslur eru afhent, the "Adjustment framkvæmd" mun endurspegla magn af uppgjöri og mun gera a mismunur í hagnaðarskyni skatt. Skjalið myndar raflögn með því að nota 76K reikning. Kröfur eru bókfærðar frá því augnabliki sem viðskiptin á aðlögun dagsetningu. Analytical bókhald fer fram fyrir hvern mótaðila, samning og skjal útreikninga.

Ef yfirlýsingar setja, það er nauðsynlegt í myndun skjalsins til að athuga "BU fyrra lokað" og vera viss um að tilgreina tekjurnar / útgjöld. Í þessu tilviki, raflögn mynda núverandi dagsetningu. Ef það er aukning í magni framkvæmd, the program vilja á sjálfvirkan hátt auka skattstofn.

VSK

Skv. 168 Tax Code, ef það er að aðlaga framkvæmd fyrra tímabili til að minnka eftir framkvæmd, skal seljandi perevystavit reikninginn innan 5 daga frá dagsetningu móttöku skjalsins-stöð. GFR er grundvöllur fyrir tekjuskatt. Í þessu tilviki, aðlögun skal fjárhæð skatts sem lagður fyrir og eftir breytinguna. Gjöld fyrri ára er tekið tillit til við útreikning á virðisaukaskatti á mánuði til að bera kennsl á þær.

Skattur á hagnað

Skv. 54 Tax Code, skattgreiðendur stofnanir reikna stöð um niðurstöður hvers tímabils á DR skrá sem byggir eða byggir á upplýsingum um hlutum. Þegar finna villur frá fyrri tímabilum hafa að endurreikna skattstofn og fjárhæð gjalda sem greiða ber til fjárlaga. Ef tímabilið villa er ekki hægt að uppgötva, endurreikningur ætti að innleiða á yfirstandandi tímabili.

Tekjur af sölu á vörum eru færðar á söludegi. Leiðrétting á framkvæmd síðasta tímabils að minnka í BU ætti einnig að fara fram í OU. Það er skattgreiðandi þarf að breyta skatt skuldbindingar sínar. Hér er hvernig aðlögun framkvæmd tímabil á fyrra niður. Hagnaðarskyni minnkar þar með einnig, og myndaði ofgreiddar skatt.

Ef breytingin er vegna þess að kostnaður við afslátt, getur seljandi stilla skattstofn á aftur-skráning samningsins. Í þessu tilviki er fjárhæð sem tekjurnar minnkar, ætti að endurspeglast í non-rekstrarkostnaði. Sú tap er hægt að flytja til komandi tímabil, það er, draga úr henni eftir því hversu mikið af hagnaði á síðari tímabilum. Eina skilyrðið - það er ómögulegt að draga úr tekjur af starfsemi sem skattskyld á genginu 0%. Þola tap hægt að fresta í 10 ár.

dæmi

18/12/15 Ltd undirritað athöfn framkvæmd viðgerða að fjárhæð 236 þúsund. Nudda. Sjóðir voru flutt til skiptaráðanda 20/12/15. Í mars á næsta ári, Ltd hefur farið til að meta gæði starfsins, niðurstöður sem fundust greitt, en framúrskarandi verk (18 þúsund. Rub.). Ltd sendi kvörtun til verktaka og viðbótarsamnings um lækkun á kostnaði við vinnu. Í apríl 2016 voru skjöl Umframeftirspurn, og bankareikning stofnunarinnar fé var skilað. Endurspegla þessar aðgerðir í BU viðskiptavina.

2015:

• DT20 KT60 - Viðgerðir kostnaður er gjaldfærður í kostnaði við hlut (200 þúsund rúblur ..).
• DT19 KT60 - endurspeglar VSK (36 þúsund rúblur ..).
• DT68 KT19 - VSK fékk frádrátt (36 þúsund rúblur ..).
• DT60 KT51 - launaða vinnu (236 þúsund rúblur ..).

2016:

• DT76 KT91 - áfallnar tekjur (15.254 þúsund rúblur ..).
• DT76 KT68 - aftur skatt (2.746 þúsund rúblur ..).
• DT51 KT76 - fengin úr verktaka hætti (18 Þú ..).